Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, возврат налога за страховку по ипотечному кредиту

Налоговые вычеты за страховку при кредитовании

Фискальное удержание

Как правило, банки выдают долгосрочные крупные ссуды, подлежащие страхованию (жизни, имущества, ответственности или сложного продукта). Требуется ли возврат страхового налога при получении жилищного кредита?

Искусство. 219 НК РФ (п. 4 п. 1) предусматривает возврат налога налогоплательщикам физическим лицам по ставке 13% только по договорам страхования жизни, если:

  • Срок действия полиса — 5 лет;
  • Застрахованный и выгодоприобретатель — это одно лицо: заемщик (или супруга, дети, родители). Если банк указан в страховке в качестве выгодоприобретателя, получить возврат НДФЛ невозможно;
  • Застрахованный работает и оплачивает страховые взносы за свой счет в течение года.

Максимальный вычет за налоговый период составляет 120 000 рублей, то есть на эту сумму возможно уменьшение налоговой базы. Для возврата страхования жизни — 120 000 х 13% = 15 600 руб.

Например, за 12 месяцев вы заработали 800 000 рублей нетто. Из этих денег мы уплатили 13% НДФЛ — 104 000 рублей, страхование, оплаченное ДСЖ, — 60 000 рублей. Ваши расходы попадают в установленную налоговую базу. К возврату — 60 000×13% = 7800 рублей, которые можно получать ежегодно в течение срока действия полиса.

Если в страхование жизни включено больше рисков, предусмотрен налоговый вычет только на часть уплаченных сумм за риск смерти (инвалидности). Несчастные случаи, болезни, утрата имущества не возмещаются (разъяснение Минфина от 11.07.2016 № 03-04-07 / 40502).

При ипотечном кредитовании кредиторы часто используют комплексное страхование — личного и недвижимого — для защиты рисков. Если сумма взносов по страхованию жизни не указана в страховке, а банк указан получателем в ипотечном полисе, налог не может быть возвращен (подробности Минфина 14/12/2016 № 03-04 — 07/74700).

Налоговые вычеты применяются только для страхования жизни, пенсионного обеспечения, добровольного медицинского страхования и добровольного пенсионного страхования.

Если договор заключен до 1 января 2015 года

С 1 января 2015 года вступил в силу закон о возможности получения вычета по страхованию жизни. В итоге остался логичный вопрос: можно ли получить налоговый вычет, если договор со страховой организацией заключен до 1 января 2015 года?

По данным ФНС России, налогоплательщик вправе получить вычет по страхованию жизни и по договорам, заключенным до 1 января 2015 года. В этом случае договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет и удержание применяется только к взносам, уплаченным с 2015 года (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11 / 2606 @, Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05 / 34970).

Пример: В 2014 году Светлова Т.В заключила договор страхования жизни сроком на 7 лет с уплатой ежегодных взносов. В связи с тем, что договор был заключен на срок более 5 лет, Светлова Т.В сможет воспользоваться налоговым вычетом расходов на уплату страховых взносов, возникших с 1 января 2015 года. Вы сможете продолжить пользоваться вычетом даже в последующие годы.

Кому положен вычет

Получать деньги смогут держатели страхового полиса или пенсионного договора и одновременно плательщики подоходного налога (для этого достаточно иметь официальную работу).

Налог не возвращается:

  • безработные, не уплачивающие в бюджет НДФЛ;
  • заемщики, приобретающие страховку при заключении долгосрочных контрактов;
  • тем, кто не является получателем страхового полиса.

Чтобы получить право на вычет, договор со страховщиком должен быть финансовым, пенсионным, инвестиционным и длиться 5 лет или более. Выдается страховщиком жизни.

Только в этом случае мы можем рассчитывать на возмещение затрат, поскольку государство заинтересовано в поощрении данного вида страхования.

Кто и почему может получить компенсацию НДФЛ по ДМС?

Под налоговым вычетом согласно Налоговому кодексу (Налоговый кодекс Российской Федерации) понимается возврат уплаченного подоходного налога с официального дохода лица, который составляет 13% от суммы дохода. Вычет социального налога подразумевает компенсацию подоходного налога с населения из расходов, понесенных на социальные нужды. Согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ, к ним относятся:

  • расходы на обучение (для вас и ваших детей до 24 лет)
  • пожертвования в благотворительные фонды
  • расходы на лечение (собственные и близкие родственники, например, дети, супруги, родители), проводимое в больницах и клиниках в России;
  • покупка лекарств
  • расходы на любое добровольное медицинское страхование (заключение договора со страховой компанией и покупка полиса добровольного медицинского страхования)
  • участие в пенсионном страховании (негосударственном или добровольном)
  • пенсионные накопительные выплаты
  • расходы по добровольному страхованию жизни сроком на 5 лет (согласно № 382-ФЗ от 29.11.2014).

В соответствии с налоговым законодательством лица, отвечающие следующим критериям, могут компенсировать подоходный налог при оплате полиса ДМС:

  • Резиденты РФ, являющиеся налогоплательщиками
  • Лица, оплатившие полис ДМС за себя или своих близких и оформившие документы на себя. Человек не может рассчитывать на удержание, если у его работодателя есть договор со страховой организацией
  • Индивидуальные предприниматели, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Если застрахованное лицо соответствует одному из этих требований, он может рассчитывать на частичное возмещение подоходного налога с населения, размер которого зависит от суммы страхового полиса.

Способы получения

Есть несколько способов.

  • Самостоятельно в налоговом органе по месту постановки на учет

    Вы заполняете декларацию 3-НДФЛ, подаете ее вместе со своими документами и ждете оплаты. Вы можете подать декларацию лично, отправив по почте, или онлайн — в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС www.nalog.ru. Важно помнить, что вы можете получить вычет только после того налогового периода, в котором была выплачена страховка. Например, если у вас есть расходы по договору страхования жизни в 2021 году, документы на налоговый вычет можно подать только в 2022 году, не позднее 30 апреля.

  • Через работодателя

    Если налогоплательщик официально трудоустроен, вы можете подать заявление на налоговый вычет по месту работы. В этом случае не нужно ждать конца года, выплаты производятся «год за годом». Но вам все равно придется посетить налоговый орган — чтобы получить уведомление о праве на получение СТАРТ. Принесите уведомление работодателю, и бухгалтерия не удерживает 13% налога до тех пор, пока не будет получена полная сумма вычета. Некоторым может не понравиться тот факт, что вычет будет частично из заработной платы, а не в полной сумме.

Кроме того, услуга налогового вычета, предоставляемая клиентам Raiffeisen Life, может помочь в получении налогового вычета.

Если вы заключили договор страхования жизни с Raiffeisen Vita, онлайн-сервис налогового вычета будет доступен вам с 31-го дня программы. Услугу предоставляет партнер Райффайзен Лайф — ПРАВОКАРД (ООО «Современные Сервисы»).

ПРАВОКАРД1 обеспечивает полную поддержку:

  • консультирует по порядку получения стратегических наступательных вооружений
  • проверить документы онлайн
  • заполнить декларацию и подать документы в ФНС
  • оказывает полное юридическое сопровождение до поступления средств на счет

С дополнительной услугой вам не придется тратить время на посещение налоговой инспекции и понимание нюансов заполнения декларации.

Порядок оформления возмещения НДФЛ при страховании

К социальным отчислениям относятся договоры, заключенные с 01.01.2015 (письма Минфина №03-04-05 / 34970 от 17.06.15, ФНС №БС-3-11 / 2606 от 07.06.15). Право требовать возврата налога возникает у налогоплательщика после уплаты взносов по страхованию жизни по ипотеке и другим видам ссуд.

Желательно оформить возврат уплаченных налогов после истечения налогового периода, в котором была приобретена страховка. Например, если вы приобрели полис жизни в 2019 году, соберите документ о страховой выплате и установите вычет в 2020 году и в каждом последующем году до конца периода страхования.

Выберите, у кого требовать компенсацию: у работодателя или в ФНС по месту регистрации (постоянная / временная регистрация).

Пакет документов:

  1. Декларация по НДФЛ 3 является основной формой декларации по НДФЛ и подоходному налогу (форма может быть взята бесплатно инспектором INFS, распечатана из Интернета или заполнена в электронной форме в программном обеспечении бухгалтерского учета).
  2. Свидетельство 2-НДФЛ: Подтверждает размер налогооблагаемого дохода, общую сумму удержаний за указанный период, сумму удержаний, связанных с льготным налогообложением гражданина, общую сумму уплаченных доходов и налогов (выдается бухгалтерией работодателя).
  3. Заявление на возврат подоходного налога (в произвольной форме) с указанием реквизитов перевода. Если вы хотите получать надбавку за рабочее место, укажите это в заявлении.
  4. Страхование, договор займа.
  5. Платежные документы (банковские выписки, чеки), подтверждающие уплату страховых взносов.
  6. Если документы представлены представителем налогоплательщика — нотариальная доверенность на совершение действий от имени доверителя.

Срок проверки документов — 3 месяца. Срок выплаты 30 дней.

Необходимые документы

Список небольшой и обычно не создает проблем для получателя налогового вычета:

  • копия лицензии страховщика
  • договор страхования
  • квитанции и чеки об уплате страховых взносов
  • справка 2-НДФЛ о сумме начисленных и удержанных налогов
  • документы, подтверждающие степень родства с лицом, в пользу которого налогоплательщик уплатил страховые взносы

Приятный бонус! Услуга удержания налога предоставляется без дополнительных затрат и автоматически связана с условиями договора накопительного страхования жизни.

Какие документы нужно подготовить для получения вычета?

Для получения вычета добровольных взносов в НПФ необходимо:

1. Выписка 3-НДФЛ (писать надо самостоятельно).

2. Свидетельство 2-НДФЛ (требуется работодателем или налоговым агентом).

3. Платежные документы, подтверждающие платеж (выдаются банком, из которого производился платеж).

4. Соглашение (оформляется НПФ).

5. Копия лицензии фонда (выдается НПФ).

Для получения вычета по страховке — документы, указанные в пунктах 1-3, плюс:

1. Страховой полис (выдается страховой компанией).

2. Копия лицензии страховой компании (выданная компанией).

3. Справка с работы об оплате части страховой премии: при оформлении ДМС на рабочем месте — часть оплачивает работодатель, часть — вы (выдает отдел кадров).

При отправке копий документов, подтверждающих право на вычет, в ФНС также требуются их оригиналы.

Бонус

также возможно заключение договоров и уплата взносов по ним в пользу супруга, (приемных) родителей, детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой / попечительством).

Декларацию можно подавать в любой день года, следующего за тем, в котором была оплачена страховка.

Вычет предусмотрен для дохода того года, в котором расходы по уплате страховых взносов были фактически понесены, то есть остаточная часть вычета не может быть перенесена на следующий год.

Если страховые взносы по этим видам страхования удерживались из вашей заработной платы, вычет может производиться до конца года. Для этого вам необходимо подать соответствующее заявление напрямую работодателю.

Невозможно получить вычет по ипотечному страхованию, так как получателем этого страхования является банк. Всегда помните, что на все социальные отчисления у вас есть лимит всего 15,6 тысячи рублей!

Официальная информация о налоговых вычетах содержится в статьях 218–221 Налогового кодекса.

ПОДЪЕМ НА НГ!

Более 100 ваших коллег уже прошли самый популярный курс «Бухгалтер» по управленческому учету. Спешите записаться на курс по старой цене 2021 г. Значит — дороже. Плати сейчас, учись в 2022 году в удобном потоке.

  • Продолжительность 120 часов в 1 месяц
  • Свидетельство в реестре Рособрнадзора (FIS FRDO)
  • Выдаем свидетельство о повышении квалификации
  • Курс соответствует профессиональному стандарту «Бухгалтер»

Посмотреть полную программу

  • Зоя Васютченко

Источник: Информационный портал Banki.ru Заголовок: Отзывы на бухгалтера тег:

  • страховой налоговый вычет

Печатная версия

Подборка полезных мероприятий

Место

Страхование жизни для получения кредита

Имейте в виду, что если при подаче заявки на ссуду банк попросит вас заключить договор страхования жизни, здоровья или другого страхования, вы не сможете получить налоговый вычет по своим страховым взносам. Также отдельно по стоимости добровольного страхования жизни.

Причина в том, что выгодоприобретателем по этому соглашению является банк, а не налогоплательщик или его близкий родственник. Список родственников, для которых возможно получение налоговой льготы, указан в пп. 4 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Такое объяснение дает Минфин РФ в письме от 17 августа 2016 г. N 03-04-05 / 48235.

Пример:

В 2021 году вы решили взять ипотеку в банке. Банк согласился выдать ссуду только в том случае, если вы оформляете страховку. То есть заключите договор смешанного страхования, который включает добровольное страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и страхование титула. Банк назван бенефициаром. Очевидно, что вы не сможете потребовать возмещения расходов по этому соглашению по налоговому вычету и получить возврат налога.

Размер социального налогового вычета при ДМС

Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ отчисления по социальному налогу компенсируют фактические затраты лица по уплате НДФЛ. Однако в сумме эти затраты не могут превышать 120 000 рублей за финансовый период (1 календарный год). Исключения включают стоимость дорогостоящего медицинского обслуживания и образования, необходимого для детей, которые возмещаются на неопределенный срок.

Максимальный размер социальной компенсации за 1 год может составлять 13% от 120 000 рублей, или 15 600 рублей в год. Если в течение года человек потратил средства на социальные нужды по разным рубрикам, он может рассчитывать на компенсацию видов затрат по своему выбору, но в сумме эти затраты не должны превышать 120 000 рублей.

Физическое лицо имеет право на получение максимального размера компенсации в размере официального дохода, облагаемого НДФЛ, от 10 000 рублей. При такой зарплате работодатель будет удерживать 1300 рублей в месяц на уплату НДФЛ, что составит 15 600 рублей в год.

Примеры расчета социального вычета:

В течение года на приобретение полиса ДМС один человек потратил 130 000 рублей. Превышен максимально допустимый размер расходов в 120 000 рублей, поэтому сумма возврата НДФЛ составит 13% от 120 000 рублей — 15 600 рублей.

В течение года на лечение и страхование здоровья один человек потратил 80 000 рублей. Максимально допустимая сумма затрат не превышена. Размер компенсации составит 13% от 80 000 рублей — 10 400 рублей.

Для возврата подоходного налога по ДМС необходимо оформить пакет документов.

Какие договоры попадают под налоговый вычет в области страхования?

Вычет можно получить в договорах:

  • негосударственные пенсионные выплаты в негосударственные пенсионные фонды за последние три года;

  • добровольное пенсионное страхование в страховых компаниях;

  • вложения в страхование жизни;

  • накопительное страхование жизни;

  • страхование жизни от рисков.

вычет можно получить по договорам добровольного страхования жизни, если они заключены на срок не менее пяти лет.

Максимальный размер уплаченных пенсионных (страховых) взносов, с которого будет рассчитываться налоговый вычет, составляет 120 тысяч рублей. Таким образом, максимальная сумма погашения составляет 15,6 тыс. Руб.

Когда ожидать выплату

Срок проверки декларации в налоговом органе — 3 месяца с момента подачи необходимого пакета документов. Если все в порядке, деньги будут зачислены на ваш банковский счет в течение 30 дней после завершения проверки.

Порядок и сроки возврата подоходного налога по ДМС

Есть несколько способов получить налоговый вычет, поэтому каждый владелец ДМС может потратить на это время и силы, либо они могут привлечь своего работодателя и потратить время, просто написав заявление.

Опция 1

Собрав все необходимые документы, вы можете самостоятельно обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту жительства. Это необходимо сделать после окончания налогового периода (календарного года), за который вы хотите получить компенсацию. После этого вам нужно будет подать заявление 3-НДФЛ и все документы в любой рабочий день в рабочее время IFTS.

Вариант 2

Если оплата взносов по ДМС производится через работодателя, вы можете получить вычет с их помощью. Для этого необходимо подать в бухгалтерию заявление о налоговом вычете и копию договора со страховой компанией.

  • Калькулятор «ВОЗВРАТ ВРАЧА»
  • Записаться на прием к врачу
  • Проконсультируйтесь с политикой «ДМС»
  • ДМС для Москвы: Medswiss по франчайзингу

  • Доктор РЕСО.Стандарт — полис ДМС для физических лиц

  • Телемедицина

  • РЕСО.Престиж

  • Врач РЕСО 03 (скорая помощь)

  • Беременность и роды

  • Анти-клещ

  • DMS-Work

  • Наши преимущества

  • Программа страхования здоровья без границ

  • Клиники

  • Бланки медицинских заявлений

  • Налоговые отчисления

Возврат SAO-Гарантия

Обновлено в 09:30

Если договор заключен не только на страхование жизни

Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор). В этом случае, по заключению Минфина РФ, согласно таким соглашениям, вычет может быть использован только для взносов по страхованию жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо до наступление иных событий в жизни граждан, а также их гибель.

Вычет социального налога не распространяется на взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней (Письма Минфина России от 30 марта 2017 г. № 03-04-05 / 19179 от 11 июля 2016 г. № 03- 04-07 / 40502).

Если вы заключили аналогичный комбинированный договор, то для определения суммы взносов, которые были направлены именно на страхование жизни (и могут быть включены в налоговый вычет), вам необходимо взять справку из страховой организации, в которой производятся взносы будут разделены по типам.

Пример: Павлов С.М заключил комбинированный договор, который включает добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. Для вычета Павлов С.М взял страховое свидетельство, в котором нарушены страховые взносы: 20 000 руб. — по страхованию жизни 10 000 руб. — на страхование от несчастных случаев и болезней. Так именно Павлов С.М сможет получить налоговый вычет в размере 20 000 руб., То есть возврат 2600 руб. (20 000 * 13%).

Правила заполнения 3-НДФЛ

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ для получения страхового возмещения необходимо изучить правила ее заполнения. С 2018 года действует обновленная модель, введенная постановлением ФНС от 03.10.2018. Правила оформления Заявления о страховании жизни 3-НДФЛ:

  • поля должны быть заполнены черным, синим или фиолетовым текстом;
  • все буквы должны быть заглавными:
  • пробелы не допускаются;
  • пустые поля необходимо заполнить тире.

Любая опечатка или пятно приведет к замене листа. Все данные должны быть объективными, без обмана или ложной информации. Информация проверяется налоговой инспекцией, поэтому вам нужно заполнить документ как можно точнее.

Оцените статью
Полис ОМС.онлайн
Adblock
detector